成安县住房和城乡建设局

财务管理制度

为进一步加强财务管理工作、规范财务工作、提高工作效率促进建设事业健康发展，在机构改革过渡期，制定本制度。

一、财务管理总则

1、单位财务管理工作，必须遵守国家有关法律、法规财务制度和财经纪律;必须接受财政、审计和物价等有关部以及上级财务部门的指导、检查和监督。

2、局财务科是全局财务管理工作的职能部门，负责制订和实施全局财务管理办法和年度财务收支计划，并对办法、计划的执行情况实行监督、检查。

3、财务人员要具体负责财务收支计划的编制和执行工作，依法合理使用资金，及时组织收支;准确核算分析资金使用和财务活动情况，并适时向局领导提出建议;按规定编制财务报表，如实反映财务收支情况，严格执行各项财政纪律和财务会计制度、

4、局机关经费严格按照财政“收支两条线”规定，由局财务科根据项目进度向财政申拨。

二、年度财务收支预算管理

1、年度财务收支计划的编制。局办公室根据财务科的要求在每年年中提出下一年度全局财务收支计划编制方案，并通知各部门执行;各部门按要求提出下一年度收支计划并说明理由，办公室在分析汇总各部门计划数的基础上，根据全局工作的总体情况提出年度财务收支预算建议书，提交局长办公会议讨论决定后，报财政部门审批。

2、年度财务收支计划的执行。全局的各项收支活动必须严格按财政部门下达的预算指标执行、不得超支。

3、年度财务收支计划的调整。在年度执行过程中，如遇重大政策调整或收支情况发生重大变化，确需追加或减少预算的部门，要及时提供追加或减少预算报告，提交局长办公会议讨论同意，报财政部门审批。

三、收入、现金管理

1、单位的各项行政事业性收费必须严格执行国家批准的收费项目、标准，且做到应收尽收。

2、财务科指定专职出纳人员办理现金收付工作，指定专职银行人员办理授权支付和支付中心收付工作，做到手续严密，确保现金安全。

四、财产管理

1、各类固定资产均要设立台帐、严格履行固定资产的购建验收、领发、保管、调拨、登记造册、检查和维修等有关手续，指定具体人员把关。

2、固定资产要建立定期的清产核资制度。各类固定资产每年均要进行一次清理核实，并与财条科账面进行核对。做到账账相符、账实相符。清理核实工作由局办公室统一部署，各部门协助配合，并将清理结果书面报送局办公室。

3、单位配备的笔记本电脑、照相相、摄影机等归个人保管的办公用具，必须由使用者保管好，如发生遗失等责任事故、在查明实情后由本人按原价及使用年限酌情赔偿。

五、经费审批及报销

1、全局经费审批严格按照财经纪律有关文件要求经费审批由书记、局长共同监管，分管财务副局长审批。重大资金(5万元以上含5万元)支付项目需要经局长办公会议决定后形成会议纪要方可列支。

2、公务接待严格按照公务接待有关规定，各部门安排公务接待先填制《公务接待审批单》说明来客单位、来客人数、陪同人员，报分管领导和主要领导审批。审批表一式两份，一份报办公室留存，一份报财务科作报销凭证。公务接待报销时需要提供审批表、发票、菜单、公务卡小票等原始凭证，原始凭证不全，未经批准或超标准、扩大范围开支的，不予结算、报销，公款不得用于烟酒支出。

3、差旅费报销。严格按照市局有关文件精神、出差必须按规定报经单位有关领导批准，填写机关工作人员出差审批表，写明出差地点和事由。报销时除票据外，应该提供出差审批表、差旅费报销单、会议通知、公务卡结算小票等原始明细单据凭证。从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模。严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动。

4、会议费用的管理。严格按照有关文件精神，各类会议实行审批制度，必须召开、参加的会议，由主办科室提出申请，填写会议审批单，按审批权限经局领导批准后召开应该提供会议审批单、会议通知、实际参会人员签到单、公务卡结算小票、会议举办地点等服务单位提供的费用原始明细单据等凭证。

5、培训费用的管理。严格按照有关文件精神，并应当在开支范围和标准内。在培训结束后及时办理报销手续，培训报销需提供审批单、培训通知、实际参加培训人员签到单、讲课费签收单、及培训场所出具的原始明细单据、公务卡结算小票等凭证。